Financiële begroting

Daarnaast zijn in deze begroting 2021 en de meerjarenraming 2022-2024 onder nieuw beleid na kadernota nog enkele aanvullende onderwerpen opgenomen. Hieronder volgt een uiteenzetting van de onderwerpen:

• Actualisatie urencalculaties en kostendekking leges

In het kader van het jaarlijks samenstellen van de urencalculaties en het bepalen van de kostendekking van leges is de beschikbare ambtelijke capaciteit op een juiste wijze toegeschreven naar de betreffende taakvelden. Dit is gebaseerd op de meest recente rijksnotities in de BBV. Het gevolg is dat binnen al de programma’s een verschuiving in ambtelijke uren heeft plaatsgevonden. Daarnaast is de kostendekking leges geactualiseerd, wat heeft geresulteerd in een actualisatie van de legesopbrengsten en bijkomende kosten. Het effect op onze financiële positie van deze twee onderwerpen bedraagt in totaliteit voor alle programma’s in deze begroting structureel € 61.000 voordelig (meer lasten € 505.000 en meer baten € 566.000).

• Actualisatie grondexploitaties

De actualisatie van de grondexploitaties zoals uitgevoerd in de jaarrekening 2019 per 1-1-2020 is nu meerjarig verwerkt in deze begroting 2021 en meerjarenraming 2022-2024. In totaliteit is sprake van een meerjarig neutraal effect voor onze financiële positie.

• Financiële effecten 1e bestuursrapportage 2020

Onder nieuw beleid na kadernota zijn ook de structurele financiële effecten die verantwoord zijn in de eerste bestuursrapportage 2020 opgenomen. Hiervan zijn enkele grote ontwikkelingen, bijvoorbeeld de benodigde budgetaanpassingen voor de Wmo en Jeugd, al in de kadernota 2021-2024 ter informatie aan u gemeld.
Voor 2021 heeft de bestuursrapportage een effect op de financiële positie van € 2.501.000 nadelig, voor 2022 € 2.483.000 nadelig en vanaf 2023 € 2.457.000 nadelig.

• Overige financiële ontwikkelingen

Daarnaast zijn bij het onderdeel nieuw beleid na kadernota de effecten van uw besluitvorming in de raad van september 2020 opgenomen en een gedeeltelijk effect van de uitwerking van uw motie 'Aanvullende kaders voor uitwerking dekkingsmaatregelen per 1 juli 2020' zoals bij programma 3 is aangegeven. Het betreft het financieel effect van het deels niet uitvoeren van de  motie.

De financiële gevolgen van de effecten na de kadernota 2020-2023 zijn hieronder weergegeven.